Income Tax WHT Calculatorانکم ٹیکس ودہولڈنگ (WHT) کیلکولیٹر
Every major withholding & advance-tax provision of the Income Tax Ordinance, 2001 — Filer (ATL) and Non-filer rates. This covers withholding on goods, services, contracts, dividends, profit on debt, rent, imports, exports and more. (Looking for withholding on the GST/sales-tax portion of an invoice instead? See Sales Tax Withholding.)
انکم ٹیکس آرڈیننس 2001 کی ہر بڑی ودہولڈنگ اور ایڈوانس ٹیکس شق — فائلر (ATL) اور نان فائلر ریٹس۔ اس میں اشیاء، خدمات، معاہدوں، ڈیویڈنڈز، منافع برائے قرض، کرایہ، درآمدات، برآمدات اور مزید پر ودہولڈنگ شامل ہے۔ (انوائس کے جی ایس ٹی/سیلز ٹیکس حصے پر ودہولڈنگ چاہیے؟ سیلز ٹیکس ودہولڈنگ دیکھیں۔)
Worked Example: WHT on a Rs. 1,000,000 Goods Paymentحل شدہ مثال: 1,000,000 روپے کی ادائیگی پر WHT
A company buys Rs. 1,000,000 worth of goods (other than rice/cotton-seed/edible oil) from a supplier under Section 153, tax year 2025-26.
ایک کمپنی سیکشن 153 کے تحت، ٹیکس سال 26-2025 میں ایک سپلائر سے 1,000,000 روپے کی اشیاء (چاول/کاٹن سیڈ/خوردنی تیل کے علاوہ) خریدتی ہے۔
If the same supplier is a non-filer, the rate roughly doubles to 11% (Rs. 110,000 withheld), leaving a net payment of Rs. 890,000. This is why staying on the Active Taxpayer List (ATL) matters — it's a large, immediate difference on every payment.
اگر یہی سپلائر نان فائلر ہو، تو شرح تقریباً دگنی ہو کر 11% (110,000 روپے کٹوتی) ہو جاتی ہے، اور خالص ادائیگی 890,000 روپے رہ جاتی ہے۔ اسی لیے ایکٹو ٹیکس پیئر لسٹ (ATL) پر رہنا اہم ہے — ہر ادائیگی پر یہ ایک بڑا اور فوری فرق ہے۔
Frequently Asked Questionsاکثر پوچھے گئے سوالات
What is Withholding Tax (WHT) and how is it different from GST?ودہولڈنگ ٹیکس (WHT) کیا ہے اور یہ جی ایس ٹی سے کیسے مختلف ہے؟
WHT is an advance collection of the recipient's income tax, deducted by the payer at the time of payment under provisions like Section 153 (goods/services/contracts), 155 (rent), or 150 (dividends). It's separate from GST/sales tax, which taxes the supply itself under a different law — a single transaction can attract both.
WHT وصول کنندہ کے انکم ٹیکس کی پیشگی وصولی ہے، جو ادائیگی کے وقت ادا کنندہ کی طرف سے سیکشن 153 (اشیاء/خدمات/معاہدے)، 155 (کرایہ)، یا 150 (ڈیویڈنڈ) جیسی شقوں کے تحت کاٹی جاتی ہے۔ یہ جی ایس ٹی/سیلز ٹیکس سے علیحدہ ہے، جو ایک مختلف قانون کے تحت خود سپلائی پر لگتا ہے — ایک ہی ٹرانزیکشن پر دونوں لاگو ہو سکتے ہیں۔
What's the difference between filer and non-filer WHT rates?فائلر اور نان فائلر WHT شرحوں میں کیا فرق ہے؟
Almost every WHT category has two rates: a lower one for taxpayers who appear on FBR's Active Taxpayer List (ATL, i.e. "filers"), and a higher one — often roughly double — for those who don't. The non-filer rate is meant to encourage return filing and ATL registration, not to punish genuinely exempt persons.
تقریباً ہر WHT کیٹیگری کی دو شرحیں ہیں: کم شرح ان ٹیکس دہندگان کے لیے جو FBR کی ایکٹو ٹیکس پیئر لسٹ (ATL، یعنی "فائلرز") پر ہیں، اور زیادہ شرح — اکثر تقریباً دگنی — ان کے لیے جو نہیں ہیں۔ نان فائلر شرح کا مقصد ریٹرن فائلنگ اور ATL رجسٹریشن کی ترغیب دینا ہے، حقیقی طور پر مستثنیٰ افراد کو سزا دینا نہیں۔
Is WHT a final tax, or can I adjust it against my return?کیا WHT حتمی ٹیکس ہے، یا میں اسے اپنے ریٹرن کے خلاف ایڈجسٹ کر سکتا ہوں؟
It depends on the category. Most WHT under Section 153 (goods, services, contracts) is minimum or adjustable tax — it counts as a credit against your final income tax liability when you file. Dividend and profit-on-debt withholding, however, is generally a final tax, meaning no further tax is due (or refundable) on that income regardless of your overall tax bracket.
یہ کیٹیگری پر منحصر ہے۔ سیکشن 153 (اشیاء، خدمات، معاہدے) کے تحت زیادہ تر WHT کم از کم یا ایڈجسٹ ایبل ٹیکس ہے — فائل کرتے وقت یہ آپ کے حتمی انکم ٹیکس واجبات کے خلاف کریڈٹ شمار ہوتا ہے۔ تاہم ڈیویڈنڈ اور منافع برائے قرض کی ودہولڈنگ عموماً حتمی ٹیکس ہوتی ہے، یعنی اس آمدنی پر آپ کے مجموعی ٹیکس بریکٹ سے قطع نظر مزید کوئی ٹیکس واجب یا قابلِ واپسی نہیں ہوتا۔
How is WHT calculated on rent of property?جائیداد کے کرایہ پر WHT کیسے حساب کیا جاتا ہے؟
Rent under Section 155 uses its own slab structure rather than a flat percentage, with the rate increasing as annual rent rises, and typically no distinction between company and individual landlords in the way goods/services withholding does. Select "Rent of Property" above and enter the annual rent to see the applicable slab.
سیکشن 155 کے تحت کرایہ ایک فلیٹ فیصد کی بجائے اپنا سلیب ڈھانچہ استعمال کرتا ہے، جس میں سالانہ کرایہ بڑھنے کے ساتھ شرح بڑھتی ہے، اور عموماً کمپنی اور انفرادی مالک مکان کے درمیان وہ فرق نہیں ہوتا جو اشیاء/خدمات کی ودہولڈنگ میں ہوتا ہے۔ لاگو سلیب دیکھنے کے لیے اوپر "Rent of Property" منتخب کریں اور سالانہ کرایہ درج کریں۔
What if I don't know whether the other party is a filer?اگر مجھے معلوم نہ ہو کہ دوسرا فریق فائلر ہے یا نہیں تو کیا کروں؟
You can check any CNIC or NTN against FBR's Active Taxpayer List online (the ATL is updated regularly) before finalising a payment. If you can't verify status in time, applying the higher non-filer rate is the safer default — the affected party can always claim a refund or adjustment later once their filer status is confirmed.
ادائیگی کو حتمی شکل دینے سے پہلے آپ کوئی بھی CNIC یا NTN آن لائن FBR کی ایکٹو ٹیکس پیئر لسٹ سے چیک کر سکتے ہیں (ATL باقاعدگی سے اپ ڈیٹ ہوتی ہے)۔ اگر وقت پر حیثیت کی تصدیق نہ ہو سکے، تو زیادہ نان فائلر شرح لاگو کرنا زیادہ محفوظ ڈیفالٹ ہے — متاثرہ فریق فائلر حیثیت کی تصدیق ہونے کے بعد بعد میں ریفنڈ یا ایڈجسٹمنٹ کا دعویٰ کر سکتا ہے۔
Does this calculator cover every WHT section in the Income Tax Ordinance?کیا یہ کیلکولیٹر انکم ٹیکس آرڈیننس کی ہر WHT شق کا احاطہ کرتا ہے؟
It covers the most commonly encountered categories — goods, services, contracts, rent, dividends, imports, exports, property transactions, and several others — but the Ordinance contains additional narrower provisions and periodic SRO changes not listed here. Confirm the exact section applicable to an unusual transaction with FBR's official rate card or a tax advisor.
یہ سب سے زیادہ عام کیٹیگریز کا احاطہ کرتا ہے — اشیاء، خدمات، معاہدے، کرایہ، ڈیویڈنڈ، درآمدات، برآمدات، پراپرٹی ٹرانزیکشنز، اور کئی دیگر — لیکن آرڈیننس میں مزید تنگ دائرہ کار کی شقیں اور وقتاً فوقتاً SRO تبدیلیاں بھی ہیں جو یہاں شامل نہیں۔ کسی غیر معمولی ٹرانزیکشن پر لاگو ہونے والی درست شق کی تصدیق FBR کے سرکاری ریٹ کارڈ یا ٹیکس ایڈوائزر سے کر لیں۔